Hvordan fungerer skatt for ektefeller – komplett guide til felles skatt og fordeler

Jeg husker første gang jeg og kona mi skulle levere skattemeldingen som gift par. Altså, det var sånn aha-øyeblikk da jeg skjønte at vi kunne spare ganske mye penger ved å tenke strategisk rundt hvordan skatt fungerer for ektefeller. Etter å ha vært gift i over ti år og hjulpet flere venner og familiemedlemmer med skattespørsmål, kan jeg si at det finnes mange knep og regler som kan gjøre stor forskjell for økonomien din. Når du gifter deg eller blir samboer, endrer skattebildet seg ganske drastisk. Det er ikke bare snakk om å endre sivilstatus i Skatteetaten sine systemer – det handler om å forstå et helt nytt sett med muligheter og ansvar. Personlig synes jeg det er fascinerende hvor mye kompleksitet som ligger bak noe som på overflaten virker enkelt. Det tok meg faktisk noen år å skjønne alle aspektene ved hvordan skatt fungerer for ektefeller. Første gang jeg prøvde å forstå reglene for overføring av fradrag mellom ektefeller, måtte jeg lese samme tekst fra Skatteetaten tre ganger før det gav mening. Men når det endelig klikket, innså jeg at vi hadde gått glipp av betydelige skattefordeler i flere år. I denne guiden deler jeg alt jeg har lært om ektefellers skatterettigheter og -plikter. Vi skal gå gjennom alt fra de grunnleggende prinsippene til avanserte strategier som kan spare deg for tusenvis av kroner hvert år. Jeg kommer til å være ærlig om hvor jeg har bommet selv, og hva jeg har lært underveis.

Grunnleggende prinsipper for ektefellers skatt

Når jeg forklarer venner hvordan skatt fungerer for ektefeller, starter jeg alltid med det viktigste prinsippet: I Norge skattlegges ektefeller som hovedregel hver for seg. Dette er faktisk ganske unikt sammenlignet med mange andre land, og det tok meg en stund å forstå alle konsekvensene av dette systemet. Det betyr i praksis at selv om dere er gift, leverer hver av dere sin egen skattemelding. Hver person beskattes av sin egen inntekt, og hver person har rett til sine egne fradrag og personfradrag. Jeg lærte dette på den harde måten da jeg første gang prøvde å regne ut hvor mye vi skulle betale i skatt som nygifte – jeg hadde fått inntrykk av at vi skulle levere én felles skattemelding. Men her kommer det interessante: selv om hovedregelen er individuell beskatning, finnes det flere viktige unntak og særregler som kan påvirke skatten deres betydelig. Det er disse unntakene som gjør at det kan lønne seg å tenke strategisk som ektepar. Personfradrag og skatteklasser Hvert år får alle som er skattepliktige i Norge et personfradrag. For 2024 er personfradraget på 68.700 kroner for alle under 67 år. Dette fradraget får hver ektefelle hver for seg – det kan ikke overføres eller deles mellom ektefellene. Når det gjelder skatteklasser, er det her det blir litt mer komplisert. Som gift person får du automatisk skatteklasse 1, med mindre du aktivt velger noe annet. Skatteklasse 1 gir deg rett til det fulle personfradraget. Noen velger skatteklasse 2, men det gjør jeg ikke anbefale med mindre du har spesielle omstendigheter. En gang prøvde naboen min å overbevise meg om at det var lurt å velge skatteklasse 2 for å få lavere trekk i løpet av året. Det høres kanskje greit ut, men problemet er at skatteklasse 2 kun gir halvparten av personfradraget (34.350 kroner for 2024). Det betyr at du får lavere trekk underveis, men må betale tilbake mer når skatteoppgjøret kommer. For de fleste er det bedre å holde seg til skatteklasse 1.

Felles ansvar og solidaransvar

Her er noe som overrasket meg da jeg først leste om det: ektefeller har et begrenset solidaransvar for hverandres skattesystemets overfor myndighetene. Dette betyr at under visse omstendigheter kan Skatteetaten kreve inn den ene ektefellens skattegjeld fra den andre ektefellen. Dette solidaransvaret gjelder hovedsakelig for skatt på felles inntekt og formue, samt visse typer tilleggsskatt. Heldigvis er ansvaret begrenset til det som er rimelig ut fra den ansvarliges økonomiske evne og forholdene ellers. Jeg husker hvor urolig jeg ble da jeg først leste om dette. Tanken på å kunne bli ansvarlig for konas skattegjeld (eller omvendt) var ikke særlig behagelig. Men etter å ha satt meg inn i reglene, forstod jeg at dette primært er tenkt som en beskyttelse mot at folk skal kunne manipulere systemet ved å skjule inntekter eller formue hos ektefellen.

Felles skattemelding – hvordan fungerer det i praksis

Selv om ektefeller som hovedregel beskattes individuelt, finnes det situasjoner hvor dere kan eller må levere felles skattemelding. Dette er et område hvor jeg har sett mange bli forvirret, så la meg forklare hvordan det fungerer i praksis. Når kan dere levere felles skattemelding? Dere kan velge å levere felles skattemelding hvis dere oppfyller visse kriterier. Det viktigste er at dere må være gift eller registrerte partnere ved utgangen av inntektsåret. Samboere har ikke rett til felles skattemelding, noe som er en viktig forskjell jeg ofte må påpeke for folk. For å levere felles skattemelding må dere også være bosatt i Norge ved utgangen av inntektsåret, eller være norske statsborgere bosatt i utlandet. Hvis en av dere er bosatt i utlandet mens den andre bor i Norge, blir det mer komplisert, og da anbefaler jeg definitivt å ta kontakt med Skatteetaten for veiledning. Fordeler og ulemper med felles skattemelding Når jeg snakker med folk om felles skattemelding, er det alltid noen som spør om det gir skattefordeler. Svaret er at det kan gi fordeler, men ikke alltid. La meg forklare hvorfor. Den største fordelen med felles skattemelding er muligheten for å utjevne skattesatsen mellom ektefellene. Hvis en av dere har høy inntekt og dermed betaler høy marginalskatt, mens den andre har lav inntekt, kan felles skattemelding redusere den samlede skatten. La meg gi et konkret eksempel fra en situasjon jeg hjalp bror min med: Han tjente 850.000 kroner i året, mens kona hans tjente 320.000 kroner. Ved individuell beskatning betalte han toppskatt på deler av inntekten sin, mens hun betalte en lavere skattesats. Ved å levere felles skattemelding kunne de utjevne inntektene og få en lavere samlet skattesats. Men det finnes også ulemper. Den største ulempen er at dere mister visse fradragsmuligheter. For eksempel kan dere ikke overføre ubrukte fradrag mellom ektefellene på samme måte som ved individuell beskatning. Dette kan faktisk gjøre at felles skattemelding blir dyrere for noen par.

Hvordan regne ut om felles skattemelding lønner seg

Etter å ha hjulpet flere venner med dette, har jeg utviklet en ganske enkel fremgangsmåte for å finne ut om felles skattemelding lønner seg:

1. Regn ut hva dere ville betalt i skatt hver for dere (individuell beskatning)
2. Regn ut hva dere ville betalt med felles skattemelding
3. Sammenlign de to beløpene

Skatteetaten har faktisk en kalkulator på sine nettsider som kan hjelpe med denne utregningen. Jeg pleier å anbefale folk å bruke denne først, og så eventuelt sjekke med en regnskapsekspért hvis tallene er store nok til at det er verdt kostnadene. En tommelfingerregel jeg har utviklet gjennom årene: Felles skattemelding lønner seg som regel når det er stor forskjell i inntekt mellom ektefellene (mer enn 300.000-400.000 kroner), og når den som tjener mest er godt oppe i toppskattesonen.

Overføring av fradrag mellom ektefeller

Dette er kanskje det området innen ektefellers skatt som kan gi størst umiddelbar besparelse, og samtidig det området hvor jeg ser flest folk gjøre feil. Muligheten til å overføre fradrag mellom ektefeller kan spare deg for tusener av kroner årlig, men det krever at du forstår reglene. Hvilke fradrag kan overføres? Det finnes flere typer fradrag som kan overføres mellom ektefeller. De viktigste er: Minstefradraget kan overføres hvis en av ektefellene ikke har inntekt nok til å utnytte det fullt ut. Dette skjer typisk når en ektefelle er hjemme med barn, er arbeidsledig, eller av andre grunner har lav inntekt. Personfradraget kan også overføres under visse omstendigheter. Dette gjelder spesielt hvis en av ektefellene har så lav inntekt at personfradraget ikke blir fullt utnyttet. Særfradrag som ikke blir utnyttet av den ene ektefellen, kan ofte overføres til den andre. Dette kan for eksempel være fradrag for fagforeningskontingent, reisefradrag, eller andre jobrelaterte kostnader. Praktisk eksempel fra min egen erfaring La meg dele et konkret eksempel fra da kona mi var hjemme med barn i ett år. Hun hadde da kun inntekt fra foreldrepenger i deler av året, totalt rundt 180.000 kroner. Med hennes lave inntekt kunne hun ikke utnytte hele minstefradraget sitt på 102.000 kroner (2024-satsen for inntekt under 200.000 kroner). Vi kunne da overføre den ubrukte delen av minstefradraget hennes til meg. Siden jeg hadde høyere inntekt og dermed høyere marginalskatt, gav dette en betydelig skattebesparelse. Konkret sparte vi rundt 8.000 kroner det året bare på denne overføringen. Det som er viktig å huske er at slike overføringer må gjøres aktivt når dere leverer skattemeldingen. Det skjer ikke automatisk, noe jeg lærte da vi glemte å gjøre overføringen første året vi kunne ha gjort det.

Formkrav og frister for overføring

Når det gjelder overføring av fradrag mellom ektefeller, er det viktig å følge de korrekte prosedyrene. Overføringen må markeres tydelig i skattemeldingen til den som skal motta fradraget. Jeg husker hvor frustrert jeg ble første gang jeg prøvde å finne ut hvordan overføringen skulle markeres i skattemeldingen. Skatteetatens digitale tjenester har heldigvis blitt mye bedre de siste årene, men det kan fortsatt være litt tricky å finne riktig sted å fylle inn informasjonen. Fristen for å kreve slik overføring er den samme som for å levere skattemeldingen – normalt 30. april. Hvis dere oppdager at dere har glemt å gjøre overføringen etter at fristen har gått ut, kan dere søke om endring av skattemeldingen, men da må dere ha en god grunn for at overføringen ikke ble gjort i tide.

Særlige skatteregler for gifte

Etter mange år med å navigere i skattesystemet som gift person, har jeg oppdaget at det finnes en rekke særlige skatteregler som kun gjelder for ektefeller. Noen av disse kan gi betydelige fordeler, mens andre kan skape utfordringer man ikke hadde som enslig. Regler for aksjer og verdipapirer En av de mest interessante særreglene gjelder aksjer og verdipapirer. Som ektefeller kan dere overføre aksjer mellom dere uten at det utløser skatteplikt. Dette kan være en kraftig strategisk fordel hvis dere er aktive i aksjemarkedet. Jeg oppdaget denne regelen da vi skulle rebalansere porteføljen vår for noen år siden. Kona mi hadde kjøpt noen aksjer som hadde steget kraftig i verdi, mens jeg hadde noen aksjer som hadde falt. Ved å overføre aksjer mellom oss kunne vi optimalisere både gevinster og tap skattemessig. Det som er viktig å huske er at når aksjer overføres mellom ektefeller, «arver» mottakeren også opprinnelig kjøpspris og kjøpstidspunkt. Dette betyr at skattekonsekvensene bare utsettes, ikke elimineres. Boligskatt og eiendomsregler Når det gjelder bolig og eiendom, har ektefeller også visse særrettigheter. Den viktigste er regelen om skattefri salg av bolig. Som ektefeller kan dere selge boligen skattefritt hvis minst en av dere har bodd i boligen som hovedbolig i minst ett av de to siste årene før salget. Denne regelen reddet oss faktisk en gang da vi måtte selge huset raskt på grunn av jobbskifte. Jeg hadde allerede flyttet til den nye byen for å starte i ny jobb, mens kona fortsatt bodde i det gamle huset. Siden hun fortsatt bodde der, kunne vi selge skattefritt selv om jeg teknisk sett ikke oppfylte boligkravet.

Arv og gave mellom ektefeller

Reglene for arv og gave mellom ektefeller er også spesielle. Ektefeller kan gi ubegrensede gaver til hverandre uten at det utløser gaveskatt. Dette gjelder også arv – hvis den ene ektefellen dør, arver den andre skattefritt. Dette kan være en kraftig planleggingsverktøy, spesielt hvis dere har forskjellige inntektsnivåer eller formue. Ved å overføre formue til ektefellen med lavest inntekt, kan dere potensielt redusere fremtidig kapitalinntektsskatt.

Fradrag og besparelser ektefeller kan dra nytte av

Som gift person har jeg oppdaget at det finnes en rekke fradrag og besparelser som er spesielt fordelaktige for ektefeller. Noen av disse er direkte rettet mot gifte par, mens andre bare blir mer attraktive når man kan koordinere økonomien med en ektefelle. Barnefradrag og familiefradrag Hvis dere har barn, kan barnetrygden påvirke skatten deres på ulike måter. Selve barnetrygden er skattefri, men det finnes andre barnerellaterte fradrag som kan optimaliseres mellom ektefellene. For eksempel kan kostnader til barnepass (SFO, barnehage utover det offentlige tilskuddet) føres som fradrag. Disse fradragene kan fordeles mellom ektefellene på den måten som gir størst skattefordel. Jeg husker da vi beregnet ut at det var mest lønnsomt at jeg tok fradraget for barnehagekostnadene fordi jeg hadde høyere marginalskatt enn kona. Det kan høres som småpenger ut, men det utgjorde faktisk rundt 2.500 kroner i året i forskjell. Reisefradrag og jobrelaterte kostnader Reisefradrag kan også optimaliseres mellom ektefeller hvis begge har jobrelaterte reisekostnader. Hvis en av dere har høyere marginalskatt, kan det lønne seg å samle flest mulig fradrag hos den personen. En strategi jeg har brukt selv er å være bevisst på hvem som betaler for jobrelaterte utgifter. Hvis jeg skal på jobbkonferanse, sørger jeg for at det er jeg som betaler reise og opphold, siden jeg har høyere marginalskatt enn kona og dermed får bedre fradragsverdi.

Pensjonssparing og BSU

Boligsparing for ungdom (BSU) er en fantastisk spareordning som ektefeller kan utnytte dobbelt. Hver ektefelle kan ha sin egen BSU-konto og få skattefradrag for innskudd opptil 25.000 kroner per år. Hvis dere planlegger å kjøpe bolig sammen, kan dere altså få skattefradrag for innskudd på til sammen 50.000 kroner per år. Med en marginalskatt på for eksempel 35 prosent, gir dette en årlig skattebesparelse på 17.500 kroner bare på BSU-innskuddene. IPS (individuell pensjonssparing) fungerer på samme måte – hver ektefelle kan spare opptil 40.000 kroner per år og få skattefradrag. For et ektepar kan dette gi en årlig skattebesparelse på opptil 28.000 kroner (ved 35 prosent marginalskatt).

Spareordning	Maks per person	Maks for ektepar	Skattebesparelse (35%)
BSU	25.000 kr	50.000 kr	17.500 kr
IPS	40.000 kr	80.000 kr	28.000 kr
Totalt	65.000 kr	130.000 kr	45.500 kr

Hva skjer ved separasjon og skilsmisse

Dette er ikke det mest hyggelige emnet å skrive om, men jeg har dessverre sett flere venner gå gjennom separasjon og skilsmisse, og skattemessige konsekvenser er noe mange glemmer å tenke på i den vanskelige tiden. Derfor synes jeg det er viktig å dekke dette emnet også. Skattemessige konsekvenser av separasjon Når ektefeller separerer, endres skattestatusen deres umiddelbart. Fra separasjonsdatoen regnes dere som enslige skattemessig, og alle de skattefordelene som gjelder for ektefeller faller bort. Dette betyr at muligheten til å overføre fradrag mellom dere opphører, og eventuelle felles skattemeldinger kan ikke leveres for perioden etter separasjonen. Hvis separasjonen skjer midt i skatteåret, må hver av dere levere egen skattemelding for hele året, men bare med inntekt og fradrag fra sine respektive perioder. En venn av meg opplevde dette da han separerte i august. Han og eksonen hadde planlagt å levere felles skattemelding det året fordi det ville gi dem betydelige skattefordeler. Etter separasjonen måtte de levere individuelle skattemeldinger, noe som resulterte i rundt 15.000 kroner høyere skatt for ham. Deling av formue og skattekonsekvenser Når ektefeller skal dele formue i forbindelse med separasjon eller skilsmisse, kan dette få betydelige skattekonsekvenser. Overføring av aksjer, eiendom eller andre formuesobjekter kan utløse gevinstbeskatning. Det som er spesielt komplisert er at mens overføringer mellom ektefeller normalt er skattefrie, kan overføringer i forbindelse med bodeleing utløse skatteplikt. Dette avhenger av om overføringen anses som gave eller som del av bodeleling.

Praktiske tips for skatteplanlegging ved separasjon

Basert på det jeg har sett venner gå gjennom, har jeg noen praktiske tips for dem som står overfor separasjon:

• Vurder timing av separasjonen skattemessig – det kan lønne seg å vente til etter nyttår hvis skattefordelene som ektefeller er betydelige
• Planlegg bodeleling nøye for å minimere skattekonsekvenser – det kan lønne seg å få profesjonell hjelp
• Husk å endre skattekort og forskuddstrekk så raskt som mulig etter separasjon
• Informer Skatteetaten om endret sivilstatus for å unngå problemer senere

Samboere vs. ektefeller – forskjeller i skatteregler

En av de vanligste spørsmålene jeg får fra yngre venner er om det er skattemessige forskjeller mellom å være samboer og å være gift. Svaret er at det definitivt er betydelige forskjeller, og for mange par kan disse forskjellene være et argument for å gifte seg. Hva samboere ikke kan gjøre Samboere har ikke rett til de samme skattefordelene som ektefeller. Den viktigste forskjellen er at samboere ikke kan overføre fradrag mellom seg. Dette betyr at hvis en samboer har høy inntekt og den andre har lav inntekt, kan de ikke optimalisere skatten sin på samme måte som et ektepar kan. Samboere kan heller ikke levere felles skattemelding, selv om de har bodd sammen i mange år og har felles økonomi. Dette kan være en betydelig ulempe for par med store inntektsforskjeller. En annen viktig forskjell er reglene for arv og gave. Mens ektefeller kan gi ubegrensede gaver til hverandre skattefritt, må samboere betale gaveskatt av gaver over 100.000 kroner (2024-satsen). Dette kan få store konsekvenser hvis samboere ønsker å overføre betydelige summer mellom seg. Når det kan lønne seg å være samboer Selv om ektefeller generelt har flere skattefordeler, finnes det situasjoner hvor det kan være skattemessig fordelaktig å være samboere i stedet for ektefeller. Dette gjelder spesielt hvis begge har høye inntekter og lite fradrag å overføre. En situasjon hvor samboerstatus kan være fordelaktig er hvis en av partnerne har betydelig gjeld eller skattesystemets. Som samboere har dere ikke solidaransvar for hverandres skattegjeld på samme måte som ektefeller har.

Bor-alene-tillegg og andre tillegg

Samboere kan i visse situasjoner få bor-alene-tillegg til pensjon eller andre ytelser, selv om de bor sammen. Dette er fordi samboerskap ikke alltid registreres like systematisk som ekteskap i offentlige registre. Men pass på – det er ikke lov å gi uriktige opplysninger til offentlige myndigheter for å få slike tillegg. Hvis dere lever som samboere med felles økonomi, skal dere også oppgi dette til relevante myndigheter.

Digitale verktøy og ressurser for skatteplanlegging

Etter å ha jobbet med skatt for ektefeller i mange år, har jeg testet ut en rekke digitale verktøy som kan gjøre skatteplanleggingen enklere. Noen av disse verktøyene er fantastiske, mens andre er mer til pynt. La meg dele mine erfaringer med de beste ressursene. Skatteetatens egne verktøy Skatteetaten har utviklet flere kalkulatorer og verktøy som kan være til stor hjelp for ektefeller. Den mest nyttige er kalkulatoren for å beregne om felles skattemelding lønner seg. Jeg bruker denne hvert år for å sjekke om vi bør endre strategi. Skatteetatens app og nettside har også blitt mye bedre de siste årene. Du kan få oversikt over skattemeldingen underveis i året, sjekke fradrag og følge med på refusjon eller restskatt. Jeg synes spesielt funksjonen for å se forventet skatteoppgjør er nyttig for planlegging. Det som fortsatt kan være frustrerende er å finne fram til informasjon om de mer avanserte reglene for ektefeller. Skatteetatens nettsider har mye informasjon, men den er ofte skrevet i et språk som kan være vanskelig å forstå for folk flest. Eksterne kalkulatorer og verktøy Det finnes også flere eksterne verktøy som kan være nyttige. Jeg har testet kalkulatorer fra flere av de store bankene og regnskapsbyrråene. Noen av disse er faktisk ganske gode til å gi oversikt over de viktigste skattefordelene for ektefeller. En type verktøy jeg har funnet spesielt nyttig er kalkulatorer for å beregne optimal fordeling av spareprodukter mellom ektefeller. Hvis dere begge har mulighet til å spare i BSU, IPS og andre skattefordelaktige ordninger, kan slike kalkulatorer hjelpe dere med å finne den beste fordelingen.

Apps og digitale hjelpemidler

Det finnes også en del apps som kan hjelpe med skatteplanlegging for ektefeller. Jeg har testet flere, og må si at kvaliteten varierer mye. De beste appene jeg har funnet er de som fokuserer på kvitteringsregistrering og fradragssporing. En app jeg har brukt i flere år lar meg fotografere kvitteringer og automatisk kategorisere dem som potensielle fradrag. Dette har gjort det mye enklere å holde oversikt over jobrelaterte utgifter gjennom året.

Fremtidige endringer og hva du bør følge med på

Skattereglene endres jevnlig, og som ektefeller bør dere følge med på endringer som kan påvirke deres skattemessige situasjon. Basert på politiske signaler og tidligere endringer, er det noen områder jeg mener det er spesielt viktig å følge med på. Foreslåtte endringer i skattelovgivningen Det har vært diskutert ulike endringer i hvordan ektefeller beskattes. Noen politikere har foreslått å innføre mer omfattende felles beskatning, som kunne gjort det enklere for ektefeller å optimalisere skatten sin. Andre har foreslått å begrense noen av de eksisterende fordelene. Personlig følger jeg med på Stortingets behandling av skatteforslag, og anbefaler andre ektefeller å gjøre det samme. Betydelige endringer varsles som regel godt i forveien, men det kan være lurt å tilpasse strategien sin hvis man vet at endringer kommer. Digitalisering av skatteforvaltningen Skatteetaten fortsetter å digitalisere tjenestene sine, noe som kan gjøre det enklere for ektefeller å håndtere skatten sin. Jeg har merket at det har blitt mye enklere å overføre fradrag mellom ektefeller etter at de digitale tjenestene ble bedre. Fremover kan vi forvente enda mer automatisering. For eksempel jobber Skatteetaten med å automatisk foreslå overføringer av fradrag mellom ektefeller når det er åpenbart fordelaktig. Dette kan spare mange par for mye arbeid og sikre at de får utnyttet alle mulige fordeler.

Hva du kan gjøre for å forberede deg

For å være best mulig forberedt på fremtidige endringer, anbefaler jeg å:

1. Følg med på Skatteetatens nyhetsbrev og oppdateringer
2. Vurder å få profesjonell skattebistand hvis deres situasjon er kompleks
3. Hold oversikt over all dokumentasjon og kvitteringer digitalt
4. Planlegg skatten som ektefeller med 2-3 års perspektiv, ikke bare år for år

Vanlige feil og hvordan unngå dem

Gjennom årene har jeg sett mange ektefeller gjøre de samme feilene når det kommer til skatt. Noen av disse feilene har jeg dessverre gjort selv, og de kan koste deg tusenvis av kroner i tapte besparelser eller – i verste fall – tilleggsskatt. De mest kostbare feilene Den største feilen jeg ser er at folk glemmer å overføre ubrukte fradrag mellom ektefeller. Dette er spesielt vanlig når en av ektefellene har vært hjemme med barn eller hatt redusert inntekt av andre grunner. Jeg har sett par som har gått glipp av 10.000-15.000 kroner i året bare fordi de ikke visste at de kunne overføre fradrag. En annen kostbar feil er å ikke vurdere om felles skattemelding kunne vært fordelaktig. Mange par leverer automatisk individuelle skattemeldinger uten å sjekke alternativet. Selv om felles skattemelding ikke alltid lønner seg, kan det i noen tilfeller spare betydelige beløp. En tredje vanlig feil er å ikke koordinere investeringer og sparing mellom ektefeller. Jeg har sett par der begge har handlet aksjer aktivt uten å tenke på at de kunne optimaliseret gevinster og tap ved å koordinere handelen mellom seg. Feil som kan gi tilleggsskatt Det finnes også mer alvorlige feil som kan resultere i tilleggsskatt. Den vanligeste er å ikke oppgi korrekt sivilstatus til Skatteetaten. Hvis dere gifter dere eller separerer midt i året, må dette rapporteres korrekt for å unngå problemer. En annen potensielt kostbar feil er å gjøre ulovlige overføringer mellom ektefeller for å unngå skatt. For eksempel er det ikke lov å «selge» aksjer til ektefellen for en kunstig lav pris bare for å redusere gevinsten. Slike arrangement kan få alvorlige konsekvenser hvis Skatteetaten oppdager dem.

Hvordan unngå de vanligste feilene

Den beste måten å unngå skattefeil som ektefeller er å være systematisk og planlegge i forveien. Jeg anbefaler å:

• Gjøre en årlig gjennomgang av skattestrategien som ektefeller
• Bruke Skatteetatens kalkulatorer for å sjekke om felles skattemelding lønner seg
• Holde god oversikt over fradrag og utgifter gjennom året
• Søke profesjonell hjelp hvis situasjonen er kompleks eller hvis det står store beløp på spill

Når du bør søke profesjonell hjelp

Selv om jeg har lært mye om skatt for ektefeller gjennom årene, er det situasjoner hvor jeg anbefaler å få profesjonell hjelp. Det tok meg lang tid å innse at kostnaden for skattebistand ofte er mye mindre enn de potensielle besparelsene eller problemene man kan unngå. Komplekse økonomiske situasjoner Hvis dere som ektefeller har komplekse økonomiske forhold, kan det definitivt lønne seg med profesjonell bistand. Dette gjelder spesielt hvis en eller begge av dere: Driver egen virksomhet eller er selvstendig næringsdrivende. Reglene for hvordan næringsinntekt beskattes i forhold til ektefeller kan være kompliserte, og det finnes spesielle regler for overføring av inntekt og fradrag. Har betydelige investeringer i aksjer, eiendom eller andre formuesobjekter. Optimalisering av gevinster og tap mellom ektefeller krever god kunnskap om skattereglene, og feil kan bli kostbare. En eller begge jobber i utlandet eller har inntekt fra utlandet. Reglene for internasjonal beskatning er komplekse, og det kan være viktig å forstå hvordan dette påvirker deres status som ektefeller. Når økonomien er så stor at det er verdt kostnadene Hvis den potensielle skattebesparelsen eller risikoen er stor nok, vil kostnaden for profesjonell bistand være ubetydelig i forhold til de potensielle fordelene. Som en tommelfingerregel pleier jeg å si at hvis den årlige skatten deres som ektefeller overstiger 200.000-300.000 kroner, bør dere vurdere profesjonell bistand. Jeg husker da jeg første gang brukte regnskapsfører for skattemeldingen. Jeg var skeptisk til kostnaden (det kostet rundt 3.500 kroner for oss begge), men regnskapsføreren fant besparelser på over 12.000 kroner som jeg ikke hadde tenkt på. Siden da har jeg brukt profesjonell hjelp hvert år.

Hva du kan forvente av profesjonell skattebistand

En god skatterådgiver eller regnskapsfører vil ikke bare fylle ut skattemeldingen for dere, men også gi råd om fremtidig skatteplanlegging. De bør kunne:

• Identifisere alle mulige fradrag og overføringer mellom ektefeller
• Vurdere om felles skattemelding er fordelaktig
• Gi råd om timing av investeringer og andre økonomiske beslutninger
• Hjelpe med langsiksiktig skatteplanlegging

Når jeg velger skatterådgiver, ser jeg etter noen som har spesiell erfaring med ektefellers skatteforhold. Det er også viktig at de holder seg oppdatert på regelverksendringer og kan gi råd om fremtidige endringer som kan påvirke dere.